Titulaire en arrêt de travail : qui paie les charges de l’officine ? Ce que couvrent vraiment les frais généraux permanents

C’est la confusion la plus fréquente que nous rencontrons chez les titulaires. Un contrat de prévoyance verse des indemnités journalières, une rente d’invalidité, un capital décès : il remplace votre revenu. Il ne connaît pas l’officine. Le jour où vous êtes arrêté, l’entreprise continue d’exister avec ses charges, et personne ne les indemnise.

Le contrat qui les prend en charge s’appelle frais généraux permanents, ou remboursement des frais professionnels selon l’assureur. Il est souscrit par le titulaire pour l’entreprise, il indemnise l’entreprise, et il se déclenche sur le même événement que la prévoyance, votre incapacité temporaire totale de travail, sans se substituer à elle.

La liste des frais couverts par les contrats de nos assureurs partenaires ressemble beaucoup au compte de résultat d’une officine, hors achats de marchandises. Ce sont les frais généraux habituellement supportés par l’entreprise, dans la limite de ce qui est effectivement encouru pendant l’arrêt.

• Les salaires et charges des employés : préparateurs, rayonnistes, apprentis.
• Les cotisations sociales personnelles obligatoires du titulaire.
• Le loyer et les charges des locaux professionnels, l’entretien et les réparations.
• Les dépenses d’eau, de gaz, d’électricité, de chauffage et de téléphone.
• Les primes d’assurance de l’officine.
• Les échéances de crédit et les frais financiers, le coût de location de matériel et de mobilier, crédit-bail compris.
• Les taxes et impôts professionnels.
• Les frais liés au remplacement de l’assuré : la rémunération du pharmacien remplaçant.

Ce que le contrat ne couvre pas : l’achat des médicaments, votre rémunération, et tout ce qui n’est pas une charge permanente. Il ne couvre pas non plus le décès ni l’invalidité, qui relèvent de la prévoyance.

Deux points se lisent de près. Le délai d’attente d’abord : un contrat souscrit en octobre ne couvrira pas une hernie discale opérée en novembre, il faut donc souscrire en bonne santé, pas à la première alerte. Le mode d’indemnisation ensuite : « forfaitaire » signifie que le montant souscrit est le montant versé, quand « plafonné aux frais réels » suppose de justifier ligne à ligne. Sur une officine dont les charges sont stables, la différence est faible à l’indemnisation mais grande en délai de paiement.

Titulaire de 47 ans, 90 000 € de BNC, arrêtée 120 jours pour une hernie discale sans hospitalisation. L’officine emploie deux préparateurs, rembourse un emprunt de 6 200 € par mois et supporte 25 000 € de charges fixes mensuelles. Sans contrat, l’officine paie 100 000 € sur la période, plus le remplaçant, pendant que la titulaire touche 123 € par jour de la CPAM du 4e au 90e jour, puis rien.

Le remplaçant est payé, l’emprunt aussi, les préparateurs restent. Le reste, 10 000 € par mois au-delà du plafond, demeure à la charge de l’officine, sauf à souscrire un montant supérieur sur accord de l’assureur, ce que certains contrats acceptent. C’est précisément ce que nous chiffrons avec vous : le montant qui couvre vos charges réelles, pas un plafond de brochure.

Notre simulateur intègre cette brique : indiquez vos charges fixes mensuelles à la première étape et la couverture cible inclut les frais généraux de l’officine, à côté des indemnités journalières et de la rente. Un expert en assurance vous rappelle ensuite sous 24h ouvrées pour chiffrer trois contrats.

Le contrat protège l’entreprise : sa cotisation est en général réglée par l’officine et comptabilisée en charge d’exploitation, comme la multirisque des locaux. Elle ne relève pas du dispositif Madelin, réservé aux cotisations de prévoyance et de santé du travailleur non salarié lui-même, et n’en consomme donc pas le plafond. Le traitement exact dépend de votre forme d’exercice et se valide avec votre expert-comptable.